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2026년 세제개편안은 15~34세 청년의 2027년 이후 IRP 납입분에 소득과 관계없이 15%를 적용하지만, 세액공제 한도는 연금저축 포함 900만원으로 유지한다. 2026년 8월 3일 발표된 세제개편안에 따르면 청년 IRP 세액공제는 2027년 1월 1일 이후 납입분부터 소득 수준과 관계없이 15%를 적용하는 방향으로 바뀐다. 현재 총급여 5,500만원을 넘는 사람은 12%이므로, 연 300만원을 넣으면 세액공제가 36만원에서 45만원으로 9만원 늘어난다. 반대로 총급여 5,500만원 이하 청년은 현재도 15%를 적용받아 공제율 자체는 달라지지 않는다. 연금저축을 포함한 세액공제 대상 한도도 연 900만원으로 유지된다. 8월 21일 현재 확인되는 내용은 확정 세법이 아니라 정부 개편안과 입법예고 자료이므로, 2026년 납입분에 새 공제율을 소급 적용하는 제도는 아니다. 청년 IRP 세액공제 핵심 비교 청년 범위 나이와 관계없이 일반 규칙 적용 15세~34세, 군복무기간 최대 6년 인정 나이뿐 아니라 병역기간 반영 여부 확인 소득 기준 총급여 5,500만원 이하 15%, 초과 12% 청년은 소득 수준과 관계없이 15% 소득요건 폐지는 청년 공제율에만 해당 세액공제 한도 연금저축 포함 연 900만원 연금저축 포함 연 900만원 연금저축 600만원과 퇴직연금계좌 합산 기준 적용 시점 2026년 중 납입분 2027년 1월 1일 이후 납입분 2026년 12월 납입액을 2027년 혜택으로 계산하지 않기 청년 IRP는 나이와 소득, 납입한도를 함께 계산해야 한다. 소득요건은 사라졌지만 한도는 그대로 현행 일반 규칙에서 근로소득자는 총급여 5,500만원 이하일 때 15%, 이를 넘으면 12%를 적용받는다. 사업소득 등을 포함한 종합소득 신고자는 종합소득금액 4,500만원 이하가 15% 기준이고, 초과하면 12%다. 개편안은 이 기준을 청년에게만 별도로 완화해 고소득 청년도 15%를 적용받도록 한 내용이다. 청년 범위는 정부 자료상 15세부터 34세까지이며 ...

연금저축 600만원과 IRP 300만원을 나눠 넣으면 합산 900만원까지 세액공제를 받을 수 있지만, 실제 환급액과 중도인출 제한을 먼저 따져야 합니다. 2026년 기준 연금저축은 연 600만원, 연금저축과 IRP를 합친 연금계좌는 연 900만원까지 세액공제 대상입니다. 900만원을 채웠을 때 지방소득세 효과까지 포함한 최대 공제액은 소득 구간에 따라 148만5000원 또는 118만8000원입니다. IRP·연금저축 공제한도 소득세법상 공제율은 12%이며, 종합소득금액 4500만원 이하 또는 근로소득만 있는 총급여 5500만원 이하라면 15%가 적용됩니다. 지방소득세 감소 효과를 포함해 흔히 안내되는 공제율은 각각 13.2%와 16.5%입니다. 연금저축만 납입하면 600만원까지만 공제되지만 IRP를 함께 이용하면 합산 한도가 900만원으로 늘어납니다. IRP에만 900만원을 넣는 것도 한도상 가능하나, 인출 제약을 고려하면 연금저축 600만원을 먼저 채우고 IRP에 300만원을 배분하는 방식이 비교적 유연합니다. 다만 계산된 금액은 최대 세액공제 효과이며, 이미 낼 세금인 결정세액이 적으면 전액이 현금으로 환급되지 않을 수 있습니다. IRP·연금저축 핵심 비교 세액공제 한도 연 600만원 연금저축과 합산 연 900만원 연금저축 600만원 이후 부족한 300만원을 IRP로 채울 수 있습니다. 가입 대상 소득이 없어도 가입 가능 근로자·자영업자 등 소득이 있는 사람 부부라면 각자의 소득과 결정세액을 기준으로 따로 계산해야 합니다. 운용 특징 펀드·ETF 등 실적배당상품 운용 가능 예금·펀드·ETF 등을 운용하되 위험자산 한도 적용 운용 자유도를 중시하면 연금저축, 안전자산 배분까지 원하면 IRP를 비교합니다. 중도인출 부분 인출이 비교적 자유로움 법정 사유가 있어야 중도인출 가능 가까운 시일에 쓸 자금은 연금계좌 밖에 남겨두는 편이 안전합니다. 비용 확인 상품 보수·보험 사업비 등 확인 운용관리·자산관리 수수료 확인 세액공제율보다 장기간 누적되는 수수료 차...