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2026년 1월 1일 이후 고배당 상장기업 배당은 14~30% 분리과세 선택이 가능하나, 이듬해 5월 종소세 때 신청서를 내야 적용된다. 2026년 1월 1일 이후 고배당 상장기업에서 받은 배당소득은, 이자·배당 합계가 연 2천만 원을 넘어도 근로·사업소득과 합산하지 않고 14%~30%(지방소득세 별도)로 따로 낼 수 있다. 국세청에 따르면 혜택은 자동이 아니라 이듬해 5월 종합소득세 신고 때 분리과세 신청서를 내야 적용되며, 2026년 지급분 신고(2027년 5월)부터 2029년 지급분 신고(2030년 5월)까지 한시 운영된다. 기존에는 금융소득(이자+배당)이 연 2천만 원 이하면 14% 분리과세, 초과하면 다른 소득과 합쳐 6%~45%(지방세 별도) 종합과세였다. 고배당 특례를 쓰면 해당 배당이 종합과세 기준금액(2천만 원) 판단에서도 빠지므로, 일반 배당·이자만으로 2천만 원 선을 다시 따지게 된다. 반대로 다른 소득이 거의 없어 종합 세율이 6%대에 머무르면 분리과세(최저 14%)가 더 불리할 수 있어, 무조건 신청이 답이 아니다. 고배당주 분리과세 세율 4구간 특례배당소득(고배당기업 배당만 합산) 규모에 따라 누진 구조다. 국세청이 공개한 구간은 2천만 원 이하 14%, 2천만 원 초과~3억 원 이하 280만 원+(초과분의 20%), 3억 원 초과~50억 원 이하 5,880만 원+(초과분의 25%), 50억 원 초과 1억 2,338만 원+(초과분의 30%)이다. 모두 지방소득세는 별도다. 실무적으로 연 배당 3천만 원(특례 대상만)이면 2천만 원×14% + 1천만 원×20% = 280만 원+200만 원 = 480만 원 수준(지방세 제외)으로 잡힌다. 같은 금액을 근로소득 등과 합쳐 높은 누진 구간(예: 38%~45%대)에 올렸던 투자자라면 체감 절세가 크다. 원천징수 15.4%와 최종 특례세율 차이를 이듬해 신고에서 정산하는 구조이므로, 원천징수만 보고 ‘이미 끝’이라고 넘기면 신청 기회를 놓친다. 고배당 분리과세 세율(국세청) 2천만 원...

ISA 만기·해지 자금을 60일 안에 연금저축·IRP로 옮기면 이전액 10%(최대 300만원)가 추가 세액공제 대상이 되고, 그해 공제 한도는 최대 1,200만원까지 늘어난다. ISA 만기·해지 자금을 만기일(또는 해지일)로부터 60일 이내 연금저축·IRP로 이전하면, 이전 금액의 10%(최대 300만원)가 그해 연금계좌 세액공제 한도에 추가로 붙습니다. 기본 한도 연 900만원에 더해 전환 연도에는 최대 1,200만원까지 공제 대상이 될 수 있고, 추가 300만원을 채우려면 이전액 3,000만원이 기준선입니다. 총급여 5,500만원 이하면 공제율 16.5%(지방소득세 포함), 초과면 13.2%가 적용되는 경우가 많아, 추가 300만원 한도를 꽉 채우면 환급액은 대략 49.5만원·39.6만원 수준으로 잡힙니다. 2026년 1월 말 기준 ISA 가입자는 800만 명을 넘고 누적 가입액은 55조 원 가까이 늘어난 상태라, 만기 자금 운용을 고민하는 사람이 빠르게 늘고 있습니다. ISA 연금전환 세액공제 핵심 조건 연금전환은 ISA 의무 가입기간 3년을 채운 뒤 해지(또는 만기)한 자금을 연금계좌로 넘기는 절차입니다. 설정 만기가 5년·10년이어도 3년만 지나면 해지 후 전환이 가능하다고 안내하는 금융사가 많습니다. 핵심은 기한입니다. 세법상 만기일 또는 해지일부터 60일 안에 연금계좌 입금·확인까지 끝나야 추가 10% 공제가 인정되고, 하루만 넘겨도 특별 이전 자격이 없어져 일반 납입 한도 제약을 받게 됩니다. 대상 계좌는 연금저축과 개인형 IRP입니다. 전액이 아니라 일부만 옮겨도 되고, 60일 안에서는 나눠 입금해도 된다는 안내가 일반적입니다. 다만 일반 계좌 이체처럼 보내면 세제 혜택이 안 붙을 수 있어, 금융사에 ‘ISA 만기 자금 전환 입금’임을 밝히고 신청서를 내야 합니다. 입금액과 신청금액을 반드시 맞추는 것도 실무에서 자주 놓치는 포인트입니다. ISA 연금전환 세액공제 한눈에 추가 공제 비율 이전 금액의 10% 공제 대상 금액이 늘어나는...

국회 계류 중인 유산취득세 전환 개정안이 통과되면 이르면 2028년부터 '받은 만큼만' 과세되고, 자녀 1인당 5억원 공제로 15억원을 세 자녀가 나누면 상속세가 0원이 될 수 있다. 상속세를 '전체 유산'이 아니라 '각자 물려받은 몫'에 매기는 유산취득세 전환 개정안은 2026년 7월 현재 국회에 계류 중이며, 통과되면 이르면 2028년부터 시행됩니다. 핵심은 공제 구조입니다. 자녀 등 직계존비속은 1인당 5억원, 배우자는 최소 10억원이 공제돼, 예컨대 15억원을 자녀 셋이 5억원씩 나눠 받으면 상속세가 0원이 되는 구조입니다. 다만 아직 '확정된 법'이 아닙니다. 지금 시행 중인 상속세는 여전히 유산세 방식(세율 10~50%, 일괄공제 5억원, 자녀공제 1인당 5,000만원)이라는 점부터 정확히 알아둘 필요가 있습니다. 유산취득세 전환 개정안, 뭐가 바뀌나 현행 상속세는 '유산세' 방식입니다. 돌아가신 분(피상속인)이 남긴 재산 전체를 합산해 세율을 매긴 뒤, 상속인들이 그 세금을 나눠 내는 구조죠. 재산이 클수록 최고 50%의 높은 세율 구간에 통째로 걸리기 쉽습니다. 유산취득세는 반대로 '상속인 각자가 실제로 받은 금액'을 기준으로 각자 세금을 계산합니다. 같은 재산이라도 여러 명이 나눠 받으면 1인당 과세표준이 작아져 낮은 세율 구간이 적용되고, 공제도 사람 수만큼 각각 적용됩니다. 1950년 상속세법 제정 이후 70여 년 만의 과세 방식 전환으로, 정부(기획재정부)가 2025년 3월 개편안을 공개하고 5월 관련 법률안을 국회에 제출했습니다. 세율표(10~50%) 자체를 내리는 게 아니라, 과세 단위를 쪼개서 사실상 부담이 줄어드는 방식이라는 점이 포인트입니다. 현행 유산세 vs 유산취득세 개편안 비교 과세 기준 피상속인의 전체 유산 합산 상속인별로 받은 몫에 각각 과세 나눠 받을수록 낮은 세율 구간 적용 자녀(직계존비속) 공제 1인당 5,000만원 1인당 ...

연금저축 600만원+IRP 합산 900만원까지 넣으면 총급여 5,500만원 이하 기준 16.5%인 148만5천원을 환급받습니다. 12월 몰아넣기보다 하반기부터 월 75만원씩 나눠 채우는 게 부담도 적고 놓칠 위험도 없습니다. 연금저축과 IRP에 한 해 900만원을 채우면 총급여 5,500만원 이하 근로자(종합소득 4,500만원 이하)는 납입액의 16.5%인 148만5천원을 연말정산에서 돌려받습니다. 5,500만원을 넘으면 공제율이 13.2%로 낮아져 환급액은 118만8천원입니다. 핵심은 타이밍입니다. 이 한도는 12월 31일까지 통장에 넣은 금액 기준이라, 연말에 900만원을 한 번에 넣어도 공제액은 똑같습니다. 다만 목돈을 12월에 몰아넣기가 부담스러워 매년 한도를 다 못 채우는 사람이 많습니다. 그래서 7월인 지금부터 남은 6개월간 월 75만원씩 나눠 채우는 하반기 준비 전략이 현실적입니다. 연금저축·IRP 세액공제 한도부터 정리 공제 한도는 두 상품을 합쳐 최대 900만원입니다. 단, 연금저축은 그중 최대 600만원까지만 인정되고 나머지 300만원은 IRP로 채워야 합니다. IRP는 단독으로도 900만원 전액 공제가 가능하지만, 연금저축이 중도인출이 상대적으로 자유롭고 상품 선택폭도 넓어 실무에서는 '연금저축 600만원 + IRP 300만원' 조합을 가장 많이 씁니다. 공제율은 소득에 따라 두 갈래로 갈립니다. 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%입니다. 같은 900만원을 넣어도 소득 구간에 따라 환급액이 약 30만원 차이 나므로, 부부 중 소득이 낮은 쪽이 한도를 먼저 채우는 것이 유리합니다. 소득·납입액별 환급액 한눈에 보기 총급여 5,500만원 이하 900만원 × 16.5% 148만5천원 — 최대치, 넣을 여력 있으면 900만원 다 채우는 게 이득 총급여 5,500만원 초과 900만원 × 13.2% 118만8천원 — 소득 낮은 배우자 계좌부터 채우면 유리 연금저축만 활용 600만원...

2025년 12월 23일까지 보유한 해외주식을 팔아 RIA 계좌로 국내주식에 1년 이상 투자하면 매도금액 5천만원 한도로 양도세를 감면받습니다. 다만 7월인 지금(하반기)은 감면율이 50%로 떨어져 있어 서두를수록 유리합니다. RIA(국내시장복귀계좌·Reshoring Investment Account)는 해외주식을 팔아 그 돈을 국내주식에 다시 넣으면 해외주식 양도소득세를 깎아주는 2026년 한시 계좌입니다. 대상은 2025년 12월 23일까지 해외주식을 보유하고 있던 개인투자자이며, 매도금액 5,000만원 한도 안에서 발생한 양도차익을 공제받습니다. 핵심은 '매도 시점'입니다. 1분기 매도는 100%, 2분기는 80%, 하반기(7~12월)는 50%만 감면되기 때문에, 오늘 기준(7월)이라면 이미 감면율이 절반으로 내려앉은 구간에 들어와 있습니다. RIA 계좌란 무엇이고 왜 생겼나 해외주식으로 수익이 나면 보통 250만원 기본공제 후 남는 양도차익에 22%(지방소득세 포함)의 양도소득세를 냅니다. RIA는 이 세금을, 해외주식을 팔고 그 자금을 국내 증시로 되돌리는 조건으로 한시 감면해 주는 제도입니다. 해외로 빠져나간 개인 투자금을 국내 증시로 유도하려는 목적이 배경에 있습니다. 주의할 점은 이 혜택이 '평생 계좌'가 아니라 2026년 1월 1일부터 12월 31일까지만 운영되는 한시 제도라는 것입니다. 올해 안에 해외주식 매도와 국내 재투자를 모두 끝내지 못하면 혜택 자체를 받을 수 없습니다. RIA 계좌 핵심 조건 한눈에 대상자 2025년 12월 23일까지 해외주식 보유한 개인 이 날짜 이후 새로 산 해외주식은 대상 아님 공제 한도 매도금액 기준 1인당 최대 5,000만원 여러 증권사에 계좌가 있어도 전 증권사 합산 감면 대상 해외주식 양도차익(수익) 손실 종목엔 의미 없음, 수익 난 종목부터 정리 재투자처 국내 상장주식·국내주식형 ETF·예탁금 해외주식·해외ETF·채권·일반펀드는 불가 유지 기간 국내 재투자금 1년 유지...