머니인포

2026년 노사정 합의로 모든 사업장 퇴직연금 의무화가 확정되며 2027년 100인 이상부터 단계 시행됩니다. DB·DC·IRP 차이와 연 900만원 세액공제, 연금수령 절세법까지 한 번에 정리했습니다. 2026년 2월 6일 노사정 태스크포스가 '모든 사업장 퇴직연금 의무화'에 합의하면서, 20년 넘게 유지돼온 퇴직급여 제도가 크게 바뀝니다. 정부 계획상 2027년 100인 이상 사업장을 시작으로 단계적으로 확대되고, 이제 퇴직금은 '회사 금고'가 아니라 '내 이름의 연금계좌'에 쌓입니다. 동시에 IRP·DC 추가납입으로 연 최대 900만원까지 세액공제(최대 148만 5천원 환급)를 받을 수 있어, 제도를 아는 사람과 모르는 사람의 노후 격차가 벌어지는 구조입니다. 2027년부터 퇴직연금 의무화, 시행 시기는 고용노동부와 노동계·경영계가 참여한 노사정 TF는 2026년 2월 퇴직급여를 회사 밖에 적립하는 '사외적립 의무화'와 '기금형 퇴직연금 도입'에 합의했습니다. 앞서 정부가 2025년 8월 밝힌 로드맵에 따르면 도입은 3단계로 나뉩니다. 2027년 100인 이상, 2028년 5~99인, 2030년 5인 미만 사업장 순서입니다. 핵심은 그동안 퇴직연금에 가입하지 않고 사내에 퇴직금을 쌓아두던 중소·영세 사업장까지 의무 대상에 들어온다는 점입니다. 회사가 도산해도 적립금이 금융기관에 보관돼 떼일 위험이 줄어드는 것이 근로자에게 가장 큰 실익입니다. 중도인출이나 일시금 수령 등 근로자의 기존 선택권은 그대로 유지되므로, '무조건 묶인다'는 오해는 하지 않아도 됩니다. 퇴직연금 의무화 단계별 로드맵 2027년 100인 이상 대기업·중견기업부터 적용, 미도입 기업은 제도 준비 필요 2028년 5~99인 중소기업 대부분 포함, DC형 전환 여부 확인 2030년 5인 미만 영세 사업장까지 확대, 사외적립으로 체불 위험 감소 상시 도입 기금형 퇴직연금 여러 사업장 적립금을 묶어 ...

연금저축 600만원+IRP 합산 900만원까지 넣으면 총급여 5,500만원 이하 기준 16.5%인 148만5천원을 환급받습니다. 12월 몰아넣기보다 하반기부터 월 75만원씩 나눠 채우는 게 부담도 적고 놓칠 위험도 없습니다. 연금저축과 IRP에 한 해 900만원을 채우면 총급여 5,500만원 이하 근로자(종합소득 4,500만원 이하)는 납입액의 16.5%인 148만5천원을 연말정산에서 돌려받습니다. 5,500만원을 넘으면 공제율이 13.2%로 낮아져 환급액은 118만8천원입니다. 핵심은 타이밍입니다. 이 한도는 12월 31일까지 통장에 넣은 금액 기준이라, 연말에 900만원을 한 번에 넣어도 공제액은 똑같습니다. 다만 목돈을 12월에 몰아넣기가 부담스러워 매년 한도를 다 못 채우는 사람이 많습니다. 그래서 7월인 지금부터 남은 6개월간 월 75만원씩 나눠 채우는 하반기 준비 전략이 현실적입니다. 연금저축·IRP 세액공제 한도부터 정리 공제 한도는 두 상품을 합쳐 최대 900만원입니다. 단, 연금저축은 그중 최대 600만원까지만 인정되고 나머지 300만원은 IRP로 채워야 합니다. IRP는 단독으로도 900만원 전액 공제가 가능하지만, 연금저축이 중도인출이 상대적으로 자유롭고 상품 선택폭도 넓어 실무에서는 '연금저축 600만원 + IRP 300만원' 조합을 가장 많이 씁니다. 공제율은 소득에 따라 두 갈래로 갈립니다. 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%입니다. 같은 900만원을 넣어도 소득 구간에 따라 환급액이 약 30만원 차이 나므로, 부부 중 소득이 낮은 쪽이 한도를 먼저 채우는 것이 유리합니다. 소득·납입액별 환급액 한눈에 보기 총급여 5,500만원 이하 900만원 × 16.5% 148만5천원 — 최대치, 넣을 여력 있으면 900만원 다 채우는 게 이득 총급여 5,500만원 초과 900만원 × 13.2% 118만8천원 — 소득 낮은 배우자 계좌부터 채우면 유리 연금저축만 활용 600만원...