연금저축·IRP 세액공제 하반기 준비법, 월 75만원씩 채워 148만원 돌려받기
연금저축 600만원+IRP 합산 900만원까지 넣으면 총급여 5,500만원 이하 기준 16.5%인 148만5천원을 환급받습니다. 12월 몰아넣기보다 하반기부터 월 75만원씩 나눠 채우는 게 부담도 적고 놓칠 위험도 없습니다.
연금저축과 IRP에 한 해 900만원을 채우면 총급여 5,500만원 이하 근로자(종합소득 4,500만원 이하)는 납입액의 16.5%인 148만5천원을 연말정산에서 돌려받습니다. 5,500만원을 넘으면 공제율이 13.2%로 낮아져 환급액은 118만8천원입니다.
핵심은 타이밍입니다. 이 한도는 12월 31일까지 통장에 넣은 금액 기준이라, 연말에 900만원을 한 번에 넣어도 공제액은 똑같습니다. 다만 목돈을 12월에 몰아넣기가 부담스러워 매년 한도를 다 못 채우는 사람이 많습니다. 그래서 7월인 지금부터 남은 6개월간 월 75만원씩 나눠 채우는 하반기 준비 전략이 현실적입니다.
연금저축·IRP 세액공제 한도부터 정리
공제 한도는 두 상품을 합쳐 최대 900만원입니다. 단, 연금저축은 그중 최대 600만원까지만 인정되고 나머지 300만원은 IRP로 채워야 합니다. IRP는 단독으로도 900만원 전액 공제가 가능하지만, 연금저축이 중도인출이 상대적으로 자유롭고 상품 선택폭도 넓어 실무에서는 '연금저축 600만원 + IRP 300만원' 조합을 가장 많이 씁니다.
공제율은 소득에 따라 두 갈래로 갈립니다. 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%입니다. 같은 900만원을 넣어도 소득 구간에 따라 환급액이 약 30만원 차이 나므로, 부부 중 소득이 낮은 쪽이 한도를 먼저 채우는 것이 유리합니다.
소득·납입액별 환급액 한눈에 보기
| 총급여 5,500만원 이하 | 900만원 × 16.5% | 148만5천원 — 최대치, 넣을 여력 있으면 900만원 다 채우는 게 이득 |
|---|---|---|
| 총급여 5,500만원 초과 | 900만원 × 13.2% | 118만8천원 — 소득 낮은 배우자 계좌부터 채우면 유리 |
| 연금저축만 활용 | 600만원 × 16.5% | 99만원 — IRP 300만원 더 넣으면 49만5천원 추가 환급 |
| 월 분할 납입 | 월 75만원 × 12개월 | 연 900만원 자동 완성 — 연말 몰빵 부담·누락 위험 제거 |
하반기부터 미리 채우면 뭐가 다른가
세액공제만 보면 12월에 넣으나 7월에 넣으나 같지만, 실제 수익 관점에서는 일찍 넣을수록 유리합니다. 연금계좌 안에서 ETF나 펀드에 투자하면 그만큼 운용 기간이 길어지고, 발생한 수익에 대한 세금도 인출 시점까지 미뤄지는 과세이연 효과를 더 오래 누립니다. 예금·현금성으로만 두더라도 미리 채우면 12월에 목돈 마련 스트레스가 사라집니다.
하반기 준비의 첫 단계는 '내가 올해 얼마나 넣었는지' 확인입니다. 금융감독원이 운영하는 통합연금포털에 접속해 내 연금 조회를 신청하면 국민연금·퇴직연금·개인연금 납입 현황을 한 화면에서 볼 수 있습니다. 조회는 신청 후 약 3영업일 뒤부터 가능하니, 지금 신청해 두고 남은 한도를 계산한 다음 월 자동이체를 걸어두면 됩니다.
하반기 3단계 실행 체크리스트
| 1. 확인 | 통합연금포털에서 올해 납입액 조회 | 신청 후 3영업일 소요 — 오늘 신청하면 이번 주 안에 확인 |
|---|---|---|
| 2. 계산 | 900만원 - 기납입액 = 남은 한도 | 남은 한도 ÷ 남은 개월 = 월 자동이체 금액 |
| 3. 자동화 | 연금저축·IRP 월 자동이체 설정 | 12월 31일 입금분까지 인정 — 마지막 달 이체일 여유 두기 |
환급 챙기기 전에 알아야 할 조건과 함정
세액공제는 '공짜 혜택'이 아니라 노후자금을 묶어두는 대가입니다. 연금저축·IRP는 원칙적으로 가입 5년 이상, 만 55세 이후부터 연금 형태로 받을 수 있습니다. 이 조건대로 연금으로 수령하면 나이에 따라 낮은 연금소득세가 적용되는데, 만 55~69세는 5.5%, 70~79세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%입니다.
반대로 중간에 해지하거나 세액공제 받은 원금·수익을 연금 외 방식으로 찾으면 16.5%의 기타소득세를 물어야 합니다. 그동안 돌려받은 세금보다 더 토해낼 수 있다는 뜻이라, IRP에는 당장 생활에 필요한 돈까지 무리하게 넣지 않는 게 좋습니다. 연금 수령액이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세 또는 16.5% 분리과세를 선택해야 하는 점도 미리 염두에 둘 부분입니다.
IRP는 상품 구성에도 규칙이 있습니다. 현행 규정상 예금·채권 같은 안전자산을 30% 이상 담아야 하고, 주식형 ETF 등 위험자산은 70%까지만 넣을 수 있습니다. 최근 금융당국이 이 70% 한도 완화를 논의 중이라는 점은 참고만 하되, 아직은 현행 규정이 유효하므로 계좌를 열 때 자산 배분을 확인해야 합니다.
한도를 더 늘리고 싶다면 ISA 만기자금을 활용하는 방법도 있습니다. ISA 만기·해지 후 60일 이내에 그 자금을 연금계좌로 옮기면 이체액의 10%(최대 300만원)를 추가로 공제받아, 그해 세액공제 대상을 최대 1,200만원까지 키울 수 있습니다.
자주 묻는 질문
Q. 지금 7월인데 올해 900만원을 다 채울 수 있나요?
A. 네. 세액공제는 12월 31일까지 계좌에 입금된 누적 금액 기준이라 연중 언제 넣어도 됩니다. 남은 6개월간 월 150만원씩 넣거나, 연말에 여유가 생겼을 때 부족분을 한 번에 채워도 동일하게 인정됩니다.
Q. 연금저축과 IRP 중 뭘 먼저 채워야 하나요?
A. 일반적으로 중도인출이 상대적으로 자유로운 연금저축을 600만원까지 먼저 채우고, 나머지 300만원을 IRP로 넣는 조합을 많이 씁니다. 다만 IRP는 단독으로도 900만원 전액 공제가 되므로 상황에 맞게 선택하면 됩니다.
Q. 내가 올해 얼마 넣었는지 어디서 확인하나요?
A. 금융감독원 통합연금포털에서 내 연금 조회를 신청하면 개인연금·퇴직연금·국민연금 현황을 한눈에 볼 수 있습니다. 신청 후 약 3영업일 뒤부터 조회가 가능합니다.
Q. 소득이 5,500만원을 넘으면 넣을 필요가 없나요?
A. 아닙니다. 공제율이 16.5%에서 13.2%로 낮아질 뿐, 900만원을 넣으면 여전히 118만8천원을 환급받습니다. 맞벌이라면 소득이 낮은 배우자 계좌부터 채워 16.5% 구간을 먼저 활용하는 것이 유리합니다.
Q. 급하게 돈이 필요해 중간에 찾으면 어떻게 되나요?
A. 세액공제를 받은 원금과 운용수익을 연금 외 형태로 인출하면 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 그동안 받은 환급액보다 더 낼 수도 있으니, 당장 쓸 돈은 넣지 않는 것이 안전합니다.
Q. ISA 만기 자금으로 공제를 더 받을 수 있다던데요?
A. ISA 만기·해지 후 60일 이내에 자금을 연금저축이나 IRP로 이체하면 이체액의 10%(최대 300만원)를 추가 공제받습니다. 기존 900만원 한도와 합쳐 그해 최대 1,200만원까지 공제 대상이 됩니다.
연금저축·IRP는 세금을 아끼면서 노후자금을 쌓는 대표적인 절세 계좌지만, 55세 이후 연금 수령이라는 조건이 붙는 장기 상품입니다. 하반기인 지금 통합연금포털로 남은 한도를 확인하고 월 자동이체를 걸어두면 연말에 쫓기지 않고 148만원대 환급을 챙길 수 있습니다. 이 글은 정보 제공을 목적으로 하며, 소득·자금 사정에 따른 구체적인 납입 전략은 금융회사나 세무 전문가와 상담해 결정하시기 바랍니다.
📌 참고 및 출처
뱅크샐러드, 토스뱅크, 한국경제, 금융감독원 통합연금포털, KB의 생각 등
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