2026 토스증권 연금저축계좌 세액공제, IRP·ISA 비교
연말정산과 국내 ETF 적립식 투자가 목적이면 토스 연금저축, 공제 한도 확대는 IRP, 중도 인출과 목돈 운용은 ISA가 유리하다.
토스증권 연금저축계좌는 2026년 7월 24일 출시됐으며, 연간 최대 1,800만원을 납입하고 그중 600만원까지 세액공제를 받을 수 있다. 총급여 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 이하라면 600만원 납입 시 최대 99만원, 기준을 초과하면 최대 79만2,000원의 세액공제가 가능하다. 다만 이 계좌만으로 공제받을 수 있는 금액은 600만원까지이므로 900만원 한도를 채우려면 IRP를 함께 활용해야 한다. 반대로 55세 이전에 쓸 가능성이 있는 돈이나 국내 주식·ETF를 중기적으로 굴릴 자금이라면 세액공제보다 중개형 ISA의 유동성을 먼저 따져야 한다.
세액공제는 600만원에서 갈린다
토스 연금저축·IRP·중개형 ISA 핵심 비교
| 세액공제 | 연금저축 납입액 600만원까지. 최대 99만원 또는 79만2,000원 | 연금저축과 합산해 900만원까지. 최대 148만5,000원 또는 118만8,000원 | 납입 단계 세액공제 없음 | 연말정산 환급이 1순위면 연금저축 600만원 후 IRP 300만원을 검토 |
|---|---|---|---|---|
| 연간 납입한도 | 전체 연금계좌 합산 연 1,800만원 | 연금저축과 합산 연 1,800만원 | 연 2,000만원, 총 1억원. 미납 한도 이월 가능 | 납입한도와 세액공제 한도는 다르다. 1,800만원을 넣어도 600만원만 공제 대상 |
| 국내 ETF | 국내 상장 ETF 투자 가능. 주식모으기와 자동이체 지원 | 국내 상장 ETF 가능. 위험자산은 적립금의 70% 이하 | 국내 주식과 ETF 투자 가능 | 국내 ETF라도 레버리지·인버스 등은 연금계좌에서 제한될 수 있음 |
| 중도 인출 | 가능하지만 세액공제 받은 금액과 운용수익을 연금 외 방식으로 찾으면 세금 부담 | 법정 사유가 아니면 중도 인출 제한 | 납입 원금 범위에서 인출 가능. 인출액만큼 한도는 복원되지 않음 | 몇 년 안에 쓸 돈이면 연금계좌에 무리하게 넣지 않는 편이 안전 |
| 핵심 목적 | 노후 준비와 연말정산 세액공제 | 세액공제 확대와 퇴직자금 관리 | 목돈 형성과 비교적 유연한 투자 | 같은 ETF를 사더라도 돈을 꺼낼 시점과 세제 혜택의 방식이 다름 |
세액공제 계산은 소득구간을 먼저 확인해야 한다. 국세청 기준 공제율은 총급여 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 이하일 때 15%, 이를 초과하면 12%다. 여기에 지방소득세를 포함한 실제 최대 절세액이 각각 16.5%와 13.2%로 계산돼 600만원 납입 시 99만원과 79만2,000원이 나온다. 이는 최대 공제액이므로 개인별 산출세액에 따라 실제 환급액은 달라질 수 있다.
토스증권 계좌의 연간 납입한도는 다른 금융회사 연금저축계좌와 합산된다. 이미 다른 증권사나 보험사에서 연금저축에 400만원을 넣었다면 토스 계좌에 600만원을 추가해도 연금저축 세액공제 한도는 새로 생기지 않는다. 토스증권은 만 19세 이상 국내 거주 내국인이 가입할 수 있고, 기존 금융회사 계좌를 보유한 상태에서 추가 개설하는 것도 가능하다고 안내했다.
국내 ETF가 같아도 역할은 다르다
토스 연금저축의 차별점은 세율이 아니라 사용 방식에 있다. 토스증권은 연금저축계좌에서 거래할 수 있는 국내 ETF를 별도로 모아 보여주고, ETF를 1주 단위로 정기 매수하는 주식모으기와 매주 또는 매달 납입하는 자동이체를 지원한다. 따라서 투자 대상을 국내 상장 ETF로 좁히고 매달 일정 금액을 투자하려는 사람에게는 관리 편의성이 판단 기준이 된다.
IRP는 세액공제 한도를 900만원까지 늘릴 수 있지만 위험자산 비중이 70% 이하라는 제약이 있다. 나머지는 예금·채권 등 허용된 안전자산으로 운용해야 하므로 주식형 ETF 비중을 100%에 가깝게 가져가려는 투자자라면 연금저축과 구조가 다르다. 또 해외 거래소에 직접 상장된 ETF를 매수하는 계좌와 국내 거래소에 상장된 해외지수 ETF를 사는 것은 구분해야 한다.
중개형 ISA는 납입 자체로 연말정산 세액공제를 주지 않는 대신 일반형 순소득 200만원, 서민형·농어민형 400만원까지 비과세하고 초과분은 9.9%로 분리과세하는 구조다. 의무가입기간은 3년이며 국내 주식과 ETF를 직접 운용할 수 있고 납입 원금 범위의 인출도 가능하다. 노후자금이 아니라 3년 이상 운용할 목돈이라면 ISA를 먼저 검토할 이유가 여기에 있다.
가입 전 판단 순서 4가지
첫째, 올해 연말정산에서 돌려받을 세액이 있고 55세 이후까지 묶어둘 수 있는 돈인지 확인한다. 그렇다면 연금저축 600만원이 기본 선택지가 되고, 추가 납입 여력이 있으면서 공제 한도를 더 채우고 싶을 때 IRP 300만원을 붙이는 순서가 단순하다. 둘째, 주택 구입·결혼·이직처럼 중간에 목돈이 필요할 가능성이 있으면 연금계좌에 한도를 전부 넣기보다 ISA와 현금성 자산을 남겨둬야 한다.
셋째, 국내 ETF 투자 방식도 나눠야 한다. 자동이체와 장기 적립이 핵심이면 토스 연금저축의 관리 기능을 비교하고, 예금이나 안전자산을 함께 담아야 하면 IRP의 상품 범위를 확인한다. 국내 개별주식까지 직접 운용하려면 연금저축이 아니라 중개형 ISA의 투자 가능 상품을 살펴봐야 한다.
넷째, 가입 직전에는 토스 앱에서 실제 ETF 목록과 수수료·거래 조건을 확인해야 한다. 출시 기사에서 확인되는 것은 국내 ETF 투자와 적립 기능, 세액공제 관리 리포트이며 모든 ETF가 동일하게 거래된다는 뜻은 아니다. 계좌를 먼저 만들기보다 올해 납입액, 소득구간, 필요한 인출 시점을 적어 본 뒤 세액공제와 유동성 중 어느 쪽이 더 중요한지 결정하는 것이 실수를 줄이는 방법이다.
정리하면 토스증권 연금저축계좌는 600만원 세액공제와 국내 ETF 적립을 한 화면에서 관리하려는 사람에게 맞는 선택지다. 세액공제 목표가 900만원이면 IRP를 추가하되 70% 위험자산 제한과 중도 인출 제약을 감수해야 한다. 반대로 3년 이상 운용하면서 원금 인출 가능성을 남기고 싶다면 중개형 ISA가 더 현실적인 비교 대상이다. 세 계좌의 우열보다 먼저 돈을 꺼낼 시점과 올해 실제로 활용할 수 있는 세액공제 한도를 계산해야 한다.
📌 참고 및 출처
· 더팩트
· 국세청
· 자본시장연구원
· 신한투자증권
· 광주은행
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